Trabalhando com Provisões de Contas a Pagar

Introdução

Provisões são lançamentos no financeiro (contas a pagar) antecipando a informação de despesas previstas para o futuro. Podem ser lançados:

• Serviços públicos (água, energia, comunicação, etc)
• Contratos de prestação de serviços (terceirizados, mensalidades, subscrições);
• Assinaturas
• Etc

Estes lançamentos aparecerão em relatórios do financeiro > Contas a pagar, fluxo de caixa e, se parametrizado, na contabilidade.

Existe um módulo específico de manutenção de provisões, uma rotina que facilita a programação de despesas e transformação dela nos documentos reais assim que se realizarem.

Neste novo módulo, utilizando documentos específicos de provisão, o usuário pode programar despesas por natureza contábil, suprindo o contas a pagar provisoriamente de 1 a 120 meses conforme desejar (semestrais, anuais, ao limite de 10 anos, ou conjuntos de pagamentos por documento ). Esta programação seguindo critérios de configuração, não afetará livros fiscais ou contabilidade sendo única e exclusivamente pertinentes a programação do fluxo de caixa.

Ao lançar a provisão, será realizado uma vez o lançamento para todos os pagamentos provisionados. Se for um contrato é recomendado lançar op valor total, e como parcelas nos vencimentos da vigencia desse. No caso de serviços com tempo indeterminado recomendamos que seja definido um período fiscal uniforme para todas provisões, exemplo 12 meses. Onde sempre no mesmo período do anos todas as provisões serão refeitas.

A sua transformação em documento real se dá mediante a geração de um novo documento a cada titulo da programação da provisão de forma simples e rápida para o documento original, podendo alterar todo deste documento e retirando o titulo programado automaticamente do documento de previsão, até a exaustão destes títulos e a exclusão do documento de provisão ao final do período que ele abrange.

Documentos Específicos para Provisões

Cada natureza de despesas reais (onde são lançados documentos de despesas) deverá ter configurado sua respectiva natureza de provisão. Uma vez que se inicie o lançamento, selecionando uma natureza de provisão, o sistema entenderá do que se trata, fazendo disponível a substituição de cada parcela de lançamento de uma provisão por outro documento independente, com valores e vencimentos que podem variar do provisionado.

Para mais detalhes de como configurar ver documento: Configurando Naturezas de Provisões e Detalhamento - Suporte - Parâmetros - Tipos de Documentos Internos

Definindo as Provisões

Criar uma regra para o período de lançamento de contratos com tempo indefinido (água, energia, etc). Recomendamos lançar o exercicio fiscal (Janeiro a Dezembro) e convencionar lançar novamente todo janeiro as provisões com valor total anual divididas em 12 parcelas.

Para contratos por tempo determinado, sugerimos lançar o valot total do contrato parcelado na forma de pagamento definida. Após o recebimento de cada documento fiscal as parcelas poderão alteradas incluíndo as informações dos documentos faturados.

Exemplo de tabela para planejamento de provisões

Tipo Provisão	Valor Total	N. Parcelas	Primeiro Vencimento
Exemplo	Exemplo	Exemplo	Exemplo

Lançamento de Provisões

Lançamentos serão realizados seguindo a mesma rotina